บัญชีร่วมสามารถก่อให้เกิดสถานการณ์ภาษีที่ซับซ้อน
หากคุณแต่งงานกฎภาษีของขวัญนั้นค่อนข้างง่าย ตราบใดที่คุณยังเป็นพลเมืองสหรัฐฯคุณไม่ต้องกังวลเรื่องภาษีของขวัญเมื่อคุณแบ่งปันสินทรัพย์กับคู่สมรสของคุณ อย่างไรก็ตามหากคุณมีบัญชีธนาคารร่วมกับบุคคลอื่นบัญชีนั้นหรือสิ่งใดก็ตามที่คุณใส่ไว้อาจกลายเป็นของขวัญและภาษีอื่น ๆ
ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับภาษีของขวัญ
เมื่อคุณให้ของขวัญบริการสรรพากรขอสงวนสิทธิ์ที่จะใช้เป็นภาษี ตั้งแต่ 2013 อัตราภาษีของขวัญสูงสุดซึ่งเหมือนกับอัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์คือ 40 เปอร์เซ็นต์ อย่างไรก็ตามคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีในแจ็คเก็ตที่คุณเพิ่งซื้อที่สำคัญของคุณ การยกเว้นของขวัญสองประเภทให้ผู้เสียภาษีจำนวนมากหนีภาษี ก่อนอื่นคุณได้รับอนุญาตให้มอบของขวัญปลอดภาษีสูงถึง $ 14,000 ต่อปีให้กับบุคคลใดคนหนึ่งใน 2013 ประการที่สองในฐานะของ 2013 คุณจะได้รับของขวัญเพิ่มอีก $ 5.25 ล้านเหรียญตลอดช่วงชีวิตของคุณ แต่ถ้าคุณไปมากกว่า $ 14,000 คุณจะต้องยื่นขอคืนภาษีเพื่อแจ้งให้ IRS ทราบว่าคุณได้ให้ของขวัญและเพื่อจ่ายภาษีหรือใช้การยกเว้นภาษีจำนวน $ 5.25 ล้านของคุณ การยกเว้นทั้งสองยังได้รับการจัดทำดัชนีเงินเฟ้อเพื่อให้สามารถขึ้นหรือลงในอนาคต
บัญชีที่มีอยู่
หากคุณเพิ่มใครบางคนในบัญชีที่มีอยู่การกระทำนั้นอาจตกอยู่ภายใต้ภาษีของขวัญ มูลค่าบางส่วนของบัญชีนั้นถือเป็นของขวัญ ในรัฐที่เจ้าของร่วมสามารถแยกสิทธิของพวกเขาออกจากเจ้าของร่วมอื่น ๆ ครึ่งหนึ่งของมูลค่าบัญชีจะได้รับการพิจารณาเป็นของขวัญ ในรัฐที่เจ้าของร่วมไม่สามารถตัดความสนใจของพวกเขาได้คุณค่าของของขวัญนั้นขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่บุคคลที่คุณเพิ่มจะมีชีวิตอยู่เมื่อเทียบกับอายุขัยของคุณ คุณอาจไม่ต้องจ่ายภาษีของขวัญยกเว้นว่าคุณจะโอนสิทธิ์การเป็นเจ้าของมากกว่า $ 5.25 ล้าน นอกจากนี้หากส่วนแบ่งของบัญชีที่ส่งผ่านไปยังบุคคลที่คุณเพิ่มนั้นน้อยกว่าการยกเว้นรายปี ($ 14,000 ใน 2013) คุณจะไม่ต้องยื่นของขวัญคืน
บัญชีใหม่และการถอนเงิน
บัญชีในและของตัวเองไม่มีค่า หากคุณและคู่ของคุณไปที่ธนาคารและเปิดบัญชีใหม่ด้วยเงินเพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลยนั่นไม่ใช่ของขวัญสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษี เมื่อมันกลายเป็นเรื่องยุ่งยากหากคุณคนหนึ่งฝากเงินจำนวนมากและอีกคนถอนเงินนั้น หากการถอนเงินของเจ้าของบัญชีหนึ่งบัญชีเป็นมากกว่าเงินฝากของเขามากกว่าการยกเว้นภาษีของขวัญประจำปีมันอาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของขวัญ
ภาษีเงินได้
ภาษีของขวัญไม่ใช่ปัญหาเดียวที่เกิดขึ้นเมื่อคุณเปิดบัญชีร่วม เมื่อคุณสองคนแบ่งปันบัญชีคุณยังต้องแบ่งปันภาระภาษีสำหรับดอกเบี้ยที่ได้รับจากบัญชีหรือถ้าเป็นบัญชีการลงทุนสำหรับเงินปันผลหรือกำไรจากการลงทุน ทางเลือกหนึ่งคือให้ฝ่ายที่ได้รับแบบฟอร์ม 1099 จ่ายภาษีทั้งหมด นั่นอาจไม่ยุติธรรมเลย แต่มันง่ายที่สุด อีกประการหนึ่งคือการให้พรรคที่ได้รับ 1099 หักดอกเบี้ยครึ่งหนึ่งและจดบันทึกการคืนภาษีของเขาให้ได้รับผลกระทบจากนั้นให้เจ้าของร่วมรายอื่นจ่ายเงินภาษีที่เป็นธรรมต่อส่วนแบ่งผลประโยชน์ของเธอ
