ฉันสามารถใช้การโรลโอเวอร์ของฉันเพื่อการศึกษาวิทยาลัยของลูกชายของฉันได้หรือไม่?

ค่าใช้จ่ายของวิทยาลัยสามารถกำจัดโทษการถอนเงินก่อนกำหนดของ IRA

ด้วยค่าใช้จ่ายของวิทยาลัยที่เพิ่มขึ้นคุณอาจต้องเข้าสู่การออมเพื่อการเกษียณเพื่อช่วยให้บุตรหลานของคุณประสบความสำเร็จ ในขณะที่การแตะไข่รังของคุณไม่เหมาะ แต่การแตะ IRA แบบโรลโอเวอร์สำหรับค่าใช้จ่ายของวิทยาลัยจะให้ผลทางภาษีที่ดีกว่าการใช้แผนการเกษียณอายุอื่น ๆ เนื่องจากข้อยกเว้นการถอนการศึกษาขั้นสูงขั้นต้นพิเศษที่ใช้กับการแจกแจง IRA เท่านั้น

ข้อยกเว้นการแจกจ่ายล่วงหน้า

กรมสรรพากรได้รับการยกเว้นจากการลงโทษถอนต้นก่อนกำหนด 10 เปอร์เซ็นต์สำหรับการแจก IRA เพื่อจ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายในการศึกษาที่สูงขึ้นสำหรับตัวคุณเองรวมถึงคู่สมรสหรือบุตรหลานของคุณ ข้อยกเว้นนำไปใช้กับการแจกแจงจาก IRA ใด ๆ รวมถึง IRA แบบโรลโอเวอร์ แต่ไม่รวมถึงแผนที่ผ่านการรับรองอื่น ๆ เช่น 401 (k) หรือ 403 (b) ตัวอย่างเช่นหากคุณทำการแจกจ่ายจาก 401 (k) เพื่อจ่ายค่าเรียนให้กับลูกชายของคุณคุณจะต้องจ่ายค่าปรับก่อนกำหนด อย่างไรก็ตามหากคุณหมุนมันเป็น IRA ก่อนแล้วจึงทำการกระจายคุณจะหลีกเลี่ยงการถูกลงโทษ

ค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรอง

ส่วนใหญ่ แต่ไม่ใช่ทั้งหมดค่าใช้จ่ายที่จ่ายในระหว่างวิทยาลัยมีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นจากการยกเว้นการถอนต้น ค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรองรวมถึงค่าเล่าเรียนค่าธรรมเนียมหนังสือและอุปกรณ์ที่จำเป็นอื่น ๆ หากบุตรชายของคุณลงทะเบียนในหน่วยกิตอย่างน้อยพอที่จะได้รับการพิจารณาเป็นนักศึกษาแบบครึ่งเวลาค่าใช้จ่ายในห้องและคณะกรรมการก็มีสิทธิ์ "Half-time" ถูกกำหนดโดยแต่ละโรงเรียน ตัวอย่างเช่นหากวิทยาลัยที่บุตรของคุณกำลังเข้าร่วมจะต้องพิจารณาเครดิต 12 แบบเต็มเวลาลูกชายของคุณจะต้องลงทะเบียนอย่างน้อยหกเครดิตสำหรับห้องและคณะกรรมการเพื่อเป็นค่าใช้จ่ายที่เหมาะสม

อย่างไรก็ตามค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรองจะลดลงโดยความช่วยเหลือปลอดภาษีใด ๆ ที่ลูกชายของคุณได้รับ ตัวอย่างเช่นหากบุตรชายของคุณมีค่าใช้จ่าย $ 17,000 ที่เหมาะสม แต่ได้รับทุนการศึกษา $ 7,000 ข้อยกเว้นการลงโทษจะมีผลเฉพาะกับค่าใช้จ่ายสูงถึง $ 10,000 เท่านั้น

ยังคงใช้ภาษี

เพียงเพราะลุงแซมให้คุณหยุดพักการลงโทษก่อนกำหนดการถอนเงินไม่ได้หมายความว่าคุณเลิกเบ็ดเสร็จเพราะค่าใช้จ่ายในการศึกษาที่สูงขึ้นไม่ได้นำไปใช้กับภาษีเงินได้ การกระจายภาษีของ IRS เป็นรายได้ปกติ ตัวอย่างเช่นหากคุณตกอยู่ในวงเล็บภาษี 25 เปอร์เซ็นและรับการแจกจ่าย IRA แบบ $ 5,000 แบบโรลโอเวอร์เพื่อจ่ายให้กับวิทยาลัยลูกชายของคุณคุณจะต้องจ่ายภาษี $ 1,250 เพิ่มเติม อย่างไรก็ตามค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่คุณจ่ายด้วยการแจกแจงจาก IRA แบบโรลโอเวอร์สามารถนับรวมกับการคำนวณเครดิตภาษีการศึกษาเช่นเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิตหรือเครดิตโอกาสอเมริกัน

การรายงานภาษี

เมื่อคุณทำภาษีของคุณคุณต้องบัญชีสำหรับการกระจาย IRA ก่อนอื่นให้รายงานการแจกแจงเป็นการกระจาย IRA ที่ต้องเสียภาษีในบรรทัด 15b ของ Form 1040 จากนั้นกรอกแบบฟอร์ม 5329 เพื่อรายงานการยกเว้นของคุณ ถัดจากบรรทัด 2 ให้ป้อนรหัส "08" ซึ่งจะแสดง IRS ที่คุณใช้เงินสำหรับค่าใช้จ่ายในการศึกษาที่สูงขึ้น ในบรรทัด 2 รายงานจำนวนค่าใช้จ่ายการศึกษาที่สูงขึ้นที่มีคุณสมบัติตามที่จ่าย ตราบใดที่คุณไม่ถอนเงินเกินจำนวนค่าใช้จ่ายในการศึกษาที่สูงขึ้นคุณจะไม่ติดโทษใด ๆ