บัญชีเงินบำนาญของพนักงานที่ง่ายขึ้นบัญชีออมทรัพย์รายบุคคลมอบการออมรอการตัดบัญชีภาษีและอนุญาตให้นายจ้างมีส่วนร่วมเงินในนามของพนักงาน นายจ้างของคุณไม่สามารถห้ามไม่ให้คุณรับเงิน แต่ฝ่ายสรรพากรอาจส่งบทลงโทษ สำหรับการแจกแจง SEP IRAs จะปฏิบัติตามกฎเดียวกันกับ IRA แบบดั้งเดิม
รายได้ที่ต้องเสียภาษี
การกระจายจาก SEP IRA ของคุณจะนับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีเพราะคุณไม่ได้จ่ายภาษีสำหรับเงินเมื่อเข้าสู่บัญชี ไม่ว่าคุณจะลงทุนเงินใน SEP IRA อย่างไรก็นับเป็นรายได้ปกติเสมอ ตัวอย่างเช่นแม้ว่าเงินใน SEP IRA จะถูกใช้เพื่อซื้อหุ้นที่คุณถือครองมานานกว่าหนึ่งปีการแจกแจงจะไม่นับเป็นรายได้จากการลงทุนระยะยาว
อัตราภาษี
เนื่องจากการกระจาย SEP IRA ถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีรายได้ปกติของคุณอัตราภาษีของคุณจะขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่คุณสละและรายได้อื่น ๆ ที่คุณมี ตัวอย่างเช่นหากคุณตกอยู่ในวงเล็บภาษี 25 เปอร์เซนต์การกระจาย SEP IRA ของคุณจะถูกเก็บภาษีที่อัตราร้อยละ 25 - เว้นแต่จะทำให้คุณอยู่ในวงเล็บภาษีสูงกว่า หากเป็นเช่นนั้นคุณจะต้องจ่ายอัตราภาษีที่สูงขึ้นเฉพาะในส่วนของการกระจายที่อยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้น
บทลงโทษภาษี
การกระจาย SEP IRA ของคุณอาจได้รับผลกระทบจากการถูกลงโทษทางภาษีก่อนกำหนดหากคุณมีอายุต่ำกว่า 59 1 / 2 เมื่อคุณถอนเงิน โทษเท่ากับร้อยละ 10 ของการถอนและบวกเข้ากับภาษีของคุณแทนที่จะแทนที่ภาษีรายได้จากการกระจาย ตัวอย่างเช่นหากคุณใช้การแจกจ่าย $ 15,000 ก่อนที่จะเปลี่ยน 59 1 / 2 คุณจะไม่เพียงจ่ายภาษีรายได้จากภาษีนั้นคุณจะต้องจ่าย $ 1,500 ด้วยการลงโทษทางภาษีเว้นแต่จะมีข้อยกเว้น
ข้อยกเว้นการลงโทษ
แม้ว่าคุณจะอยู่ภายใต้ 59 1 / 2 คุณสามารถหลีกเลี่ยงบทลงโทษการถอนเงินก่อนกำหนดในการถอน SEP IRA ของคุณหากคุณมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้น สรรพากรบริการไม่ได้ให้ข้อยกเว้นในวงกว้างสำหรับความยากลำบากหรือสูญเสียงานของคุณ แต่คุณต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดสำหรับข้อยกเว้นเฉพาะเช่นความพิการถาวรค่าใช้จ่ายในการศึกษาสูงถึง $ 10,000 สำหรับบ้านหลังแรกเบี้ยประกันสุขภาพในขณะที่คุณไม่ได้ทำงานหรือมีการแจกจ่ายกองหนุนที่มีคุณสมบัติ
