ด้วยการสนับสนุน 401 (k) ของคุณอย่างเต็มที่คุณจะเพิ่มโอกาสในการหักเงินบริจาค IRA ดั้งเดิม
หากคุณยังหนุ่มโสดและอาศัยอยู่ในห้องใต้ดินของ Mom and Dad ให้ใช้เพื่อประโยชน์ของคุณ ถึงเวลาโหลดผลงานเข้าบัญชีเกษียณของคุณ ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณคุณสามารถทำการบริจาคเต็มรูปแบบให้กับแผน 401 (k) ของ บริษัท ของคุณและยังคงได้รับการลดหย่อนอีกครั้งด้วยการบริจาค IRA เต็มรูปแบบ
ข้อ จำกัด การบริจาค
กรมสรรพากรกำหนดขีด จำกัด ผลงาน IRA เป็นประจำทุกปี สำหรับ 2012 ข้อ จำกัด เหล่านั้นคือ $ 5,000 บวกกับ $ 1,000 เพิ่มเติมหากคุณเป็นอย่างน้อย 50 คุณไม่ได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมในการ IRA ตั้งแต่ปีที่คุณเปิด 70 1 / 2
การหักเงินเต็มจำนวน
หากคุณมีแผนเงินบำนาญในที่ทำงาน - 401 (k), 403 (b) หรือแผนที่คล้ายกัน - คุณจะต้องปฏิบัติตามข้อ จำกัด รายได้ของ IRS แม้ว่าคุณจะไม่ได้เข้าร่วมในแผนการทำงานก่อนที่คุณจะหักเงินบริจาคของคุณ IRA ดั้งเดิม กรมสรรพากรสามารถเปลี่ยนวงเงินรายได้ในแต่ละปี ใช้ 2012 จำกัด หักผลงาน IRA ของคุณหากคุณเป็นโสดและรายได้รวมที่ปรับแล้วที่แก้ไขของคุณน้อยกว่า $ 58,000 หากคุณแต่งงานแล้วยื่นร่วมกันการหักเงินเต็มจำนวนจะหยุดลงเมื่อรายได้ของคุณอยู่ที่ $ 92,000 แต่ถ้าคุณเป็นส่วนหนึ่งของคู่ที่ไม่ได้แต่งงานรายได้ "ร่วม" ของคุณสามารถยืดได้ถึง $ 116,000 ก่อนที่คุณจะเสียเงินเต็มจำนวน
ของขวัญจาก MAGI
โปรดจำไว้ว่า 401 (k) หรือการสนับสนุนแผนนายจ้างที่ผ่านการรับรองอื่น ๆ จะไม่นับเป็นส่วนหนึ่งของรายได้รวมที่ปรับแล้วหรือ MAGI สมมติว่าคุณเป็นโสดและจ่ายขั้นต้นของคุณคือ $ 84,500 หากคุณมีส่วนร่วมสูงสุด $ 17,000 ที่อนุญาตให้กับ บริษัท ของคุณ 401 (k) แม้จะไม่มีข้อยกเว้นหรือการหักเงินอื่น ๆ MAGI ของคุณจะลดลงเหลือ $ 57,500 และต่ำกว่าขีด จำกัด การลด IRA
การหักบางส่วน
ภายในช่วงรายได้ที่แน่นอนคุณสามารถหักส่วนหนึ่งของการบริจาค IRA ของคุณ สำหรับบุคคลเดียวช่วงการหักบางส่วนจะอยู่ระหว่าง $ 58,000 และ $ 68,000 สำหรับฟิลเลอร์แบบร่วมคือ $ 92,000 ถึง $ 112,000 การหาปริมาณตามสัดส่วนนั้นค่อนข้างง่าย ตัวอย่างเช่นหาก MAGI ของคุณคือ $ 61,523 ให้ลบจำนวนที่มากกว่า $ 58,000 - $ 3,523 - จาก $ 10,000 จากความแตกต่าง - $ 6,477 - นับได้มากกว่าสองที่และลดลงในจุดทศนิยม: คุณสามารถหักเปอร์เซ็นต์ 64.77 ของการบริจาคของคุณ หากคุณแต่งงานให้ลบจำนวนเงินที่เกินจาก $ 20,000 จากนั้นหารด้วย 2 ก่อนนับและลดลงในจุดทศนิยมสำหรับการลดเปอร์เซ็นต์ของคุณ
เงินสมทบที่หักได้ของคู่สมรส
หากคู่สมรสของคุณไม่ได้รับการคุ้มครองตามแผนเงินบำนาญ - แม้ว่าคุณจะเป็น - เขาสามารถทำการหักลดหย่อนภาษีได้หาก MAGI ร่วมของคุณน้อยกว่า $ 173,000 ขั้นตอนการหักลดหย่อนนั้นจะอยู่ที่ $ 183,000 คู่สมรสของคุณไม่ต้องการรายได้ที่ได้รับจากการบริจาค
การยื่นแต่งงานแยกกัน
บุคคลที่แต่งงานแล้วที่อาศัยอยู่ด้วยกัน แต่ไฟล์แยกกันสามารถหักเงินบริจาคของ IRA ได้อย่างสมบูรณ์เฉพาะในกรณีที่ MAGI ของพวกเขาคือ $ 0 แต่คุณสามารถหักสัดส่วนตามสัดส่วนของการมีส่วนร่วมของ IRA ได้ถึง MAGI ที่ $ 10,000
IRA แบบโรลโอเวอร์
หากคุณยกเลิกการเกษียณอายุสถานที่ทำงานที่มีคุณสมบัติด้านภาษีจากนายจ้างคนก่อนหน้านี้เป็น IRA แบบดั้งเดิมกรมสรรพากรไม่อนุญาตให้คุณปฏิบัติกับมันเป็นการบริจาคดังนั้นคุณจึงไม่สามารถหักภาษีใด ๆ ของโรลโอเวอร์ได้
