Tsa กับ Roth Tsa

TSA กับ Roth TSA

แผนการเกษียณอายุของ TSA หรือที่รู้จักกันว่าเงินรายปี TSA ไม่มีส่วนเกี่ยวข้องกับการบริหารความปลอดภัยการขนส่ง ค่อนข้าง TSA - หรือเงินงวดที่ได้รับการยกเว้นภาษี - เป็นแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการยกเว้นภาษีที่เสนอโดยโรงเรียนของรัฐและองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีบางแห่ง ในบางวิธีมันเหมือนกับแผน 401 (k) ยกเว้นว่าจะถูกเสนอโดยสถาบันที่ไม่แสวงหาผลกำไรแทนที่จะเป็น บริษัท ที่แสวงหาผลกำไร ในความเป็นจริง TSA มีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีเช่นกัน: เป็นที่รู้จักกันในชื่อแผน 403 (b) ข้อได้เปรียบทางภาษีของแผน 403 (b) อาจเปลี่ยนแปลงได้ขึ้นอยู่กับว่าคุณได้เปิดบัญชี 403 (b) Roth หรือไม่

403 (b) Plan ทำงานอย่างไร

ในหลาย ๆ ทาง 403 (b) สะท้อนแผน 401 (k) พนักงานได้รับอนุญาตให้ทำการเลื่อนการเลื่อนเงินเดือนให้กับแผน 403 (b) ซึ่งจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีและจำนวนเงินเพื่อลดหย่อนภาษีสำหรับการบริจาค นายจ้างยังได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมในนามของพนักงาน ตามกฎ "ความพร้อมใช้งานสากล" ที่ดำเนินการโดย IRS หากนายจ้างอนุญาตให้พนักงานหนึ่งคนเลื่อนเงินเดือนไปเป็นแผน 403 (b) ได้จะต้องขยายข้อเสนอเดียวกันนี้ให้กับพนักงานทุกคน อย่างไรก็ตามอนุญาตให้มีการยกเว้นบางอย่างรวมถึงพนักงานที่จะมีส่วนร่วมน้อยกว่า $ 200 ต่อปีผู้ที่ทำงานน้อยกว่า 20 ชั่วโมงต่อสัปดาห์และผู้ที่เข้าร่วมในแผน 401 (k) หรือ 457 ที่เสนอโดยนายจ้างรายอื่น

เช่นเดียวกับแผน 401 (k) การเลื่อนการเลือกลงในแผน 403 (b) ถูก จำกัด ไว้ที่ $ 19,000 สำหรับปีภาษี 2019 การอนุญาตให้มีการติดตามผลงานสูงถึง $ 6,000 ต่อปีสำหรับพนักงานที่มีอายุ 50 ขึ้นไปนำผลงานการเลือกตั้งสูงสุดสำหรับพนักงานเหล่านี้มาที่ $ 25,000 ต่อปี ณ วันที่ 2019 พนักงานที่ใช้บริการ 15 ปีอาจมีส่วนร่วมได้มากขึ้น พนักงานที่มีคุณสมบัติสามารถมีส่วนร่วมที่น้อยกว่าของ $ 3,000 เพิ่มเติม $ 15,000 ลดลงโดยการเลื่อนเวลาเพิ่มเติมใด ๆ ที่เกิดขึ้นในปีก่อนหน้าเนื่องจากกฎหรือ $ 5,000 คูณจำนวนปีของการบริการลบด้วยการเลื่อนการเลือกทั้งหมดในปีก่อน

ขีด จำกัด ของสิ่งที่เรียกว่า "การเพิ่มเติมประจำปี" นั้นสูงกว่ามาก การเพิ่มประจำปีรวมถึงเงินทั้งหมดที่มีส่วนในบัญชี TSA รวมถึงการเลื่อนเวลาเลือกพนักงานและเงินสมทบนายจ้าง สำหรับปีภาษี 2019 ข้อ จำกัด TSA ของเงินบริจาคทั้งหมดนั้นน้อยกว่า $ 56,000 หรือ 100 เปอร์เซ็นต์ของค่าตอบแทนรวมที่รวมกันของพนักงานสำหรับปี

การแจกจ่ายไม่สามารถนำมาจากแผน 403 (b) จนกว่าพนักงานจะถึงอายุ 59 1 / 2 ประสบปัญหาการจ้างงานไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตามตายกลายเป็นปิดใช้งานอ้างถึงความยากลำบากทางการเงินหรือมีการกระจายกองหนุน การแจกแจงใด ๆ ที่นำมาจาก 403 (b) จะต้องเสียภาษีทั้งหมดในฐานะรายได้ปกติ ในแง่นี้การกระจายจากแผน 403 (b) เป็นเหมือนการกระจายจากแผน 401 (k) หรือแผนการเกษียณอายุอื่นเช่น IRA

403 (b) Roth ทำงานอย่างไร

ด้วยวิธีการส่วนใหญ่ 403 (b) Roth ทำงานเหมือนกับแผน 403 (b) แบบดั้งเดิม พนักงานได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมได้ถึงขีด จำกัด ที่อนุญาตในขณะที่นายจ้างได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมเพิ่มเติมในนามของพนักงาน ความแตกต่างที่สำคัญอยู่ในการรักษาภาษีของการมีส่วนร่วมและการแจกแจง ซึ่งแตกต่างจากแบบดั้งเดิม 403 (b) ผลงานนายจ้างเพื่อ Roth 403 (b) ไม่ได้รับประโยชน์จากการหลีกเลี่ยงภาษีใด ๆ เงินถูกสนับสนุนหลังหักภาษีโดยไม่ได้รับอนุญาตให้หักภาษี อย่างไรก็ตามการย้อนกลับเป็นจริงเมื่อมีการแจกแจง การแจกแจงที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจากแผน 403 (b) Roth นั้นไม่ต้องเสียภาษีอย่างสมบูรณ์รวมถึงการบริจาคและรายได้

โครงสร้างการพูดกรมสรรพากรพิจารณา "Roth 403 (b)" จริง ๆ แล้วเป็น "บัญชี Roth ที่กำหนด" ตั้งอยู่ภายในกรอบของแผน 403 (b) แบบดั้งเดิม เพื่อให้การจัดจำหน่ายได้รับการพิจารณาปลอดภาษีจะต้องเป็นการจัดจำหน่ายที่ "ผ่านการรับรอง" การกระจายที่ผ่านการรับรองจากบัญชี Roth ที่กำหนดนั้นจะต้องทำอย่างน้อยห้าปีที่ต้องเสียภาษีหลังจากเริ่มมีส่วนร่วม นอกจากนี้เจ้าของบัญชีต้องมีอายุ 59.5 อย่างน้อยต้องปิดใช้งานหรือต้องตาย จากนั้นการกระจายใด ๆ จะไม่รวมอยู่ในรายได้รวมของเจ้าของบัญชีสำหรับปี

403 (b) กับ Roth IRA

บัญชี Roth ที่กำหนดใน 403 (b) นั้นคล้ายคลึงกับ Roth IRA มาก บัญชีไม่อนุญาตให้มีการหักภาษีจากการมีส่วนร่วมและทั้งสองอนุญาตการแจกจ่ายที่มีคุณสมบัติปลอดภาษี อย่างไรก็ตามยังคงมีความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง 403 (b) กับ Roth IRA สำหรับผู้เริ่มต้นมีการนำเสนอแผน 403 (b) โดยองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีในขณะที่ Roth IRA เป็นบัญชีส่วนบุคคล ดังนั้นข้อ จำกัด การบริจาคจึงแตกต่างกันอย่างมากมาย สำหรับปีภาษี 2019 คนงานที่อายุน้อยกว่า 50 ปีสามารถมีส่วนร่วมมากถึง $ 19,000 ถึงแผน 403 (b) ในทางตรงกันข้ามการมีส่วนร่วมของ Roth IRA นั้น จำกัด เพียงแค่ $ 6,000

แม้กระทั่งการมีส่วนร่วมที่แตกต่างกันไป คนงาน 50 หรือเก่ากว่าสามารถมีส่วนร่วมเพิ่มเติม $ 6,000 ให้กับ TSA รวมเป็น $ 25,000 แต่ข้อ จำกัด สำหรับการบริจาคเพื่อ Roth IRA เพิ่มขึ้นเพียง $ 1,000 รวมเป็น $ 7,000

Roth TSA ดีกว่าหรือไม่

การพิจารณาว่า TSA หรือ Roth TSA เป็นตัวเลือกที่ดีกว่าหรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับอัตราภาษีเป็นส่วนใหญ่ หากคุณอยู่ในกรอบภาษีสูงในตอนนี้คุณอาจพิจารณาร่วมทำแผนเกษียณอายุ TSA แบบดั้งเดิม เงินสมทบการเลื่อนเวลาของคุณจะลดจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีซึ่งสามารถพิสูจน์ได้ว่าเป็นประโยชน์อย่างมากหากคุณอยู่ในช่วงภาษีสูง ตัวอย่างเช่นหากคุณอยู่ในวงเล็บภาษี 35 เปอร์เซ็นสำหรับ 2019 ทุก ๆ $ 1,000 ที่คุณบริจาคให้กับ TSA แบบดั้งเดิมจะช่วยให้คุณประหยัดภาษี $ 350 การบริจาค $ 19,000 จากนั้นอาจส่งผลให้เกิดการเสียภาษี $ 6,650 อย่างมาก หากคุณอยู่ในวงเล็บเปอร์เซ็นต์ 10 คุณจะยังคงประหยัดภาษีได้ แต่ในอัตราที่สำคัญน้อยกว่ามากเพียง $ 100 สำหรับทุก ๆ $ 1,000 ที่คุณมีส่วนร่วม

อย่างไรก็ตามอัตราภาษีปัจจุบันของคุณเป็นเพียงครึ่งหนึ่งของสมการ คุณจะต้องพิจารณาอัตราภาษีที่คาดการณ์ไว้เมื่อคุณเริ่มถอนเงิน หากคุณเพิ่งเริ่มต้นอาชีพของคุณและอยู่ในช่วงภาษีต่ำ แต่คาดว่าคุณจะมีรายได้จำนวนมากในวัยเกษียณ Roth TSA อาจเป็นตัวเลือกที่ดีกว่า มันไม่สมเหตุสมผลเลยที่จะมีการลดหย่อนภาษีร้อยละ 10 สำหรับเงินที่จะต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงขึ้นในอนาคต ตรงกันข้ามถ้าคุณอยู่ในกรอบภาษีสูง แต่ตอนนี้คาดว่าจะอยู่ในระดับต่ำกว่าหลังเกษียณการสละของคุณตอนนี้ใน TSA ดั้งเดิมอาจทำให้รู้สึกมากขึ้น

ความยากลำบากในการคำนวณทั้งหมดนี้คืออนาคตไม่แน่นอน แม้ว่าคุณจะสามารถคาดเดาได้อย่างแม่นยำในระดับจำนวนเงินที่คุณจะได้รับจากการเกษียณอายุ แต่ก็ยากที่จะประเมินว่าบรรยากาศทางการเมืองจะเกี่ยวข้องกับกฎหมายภาษีในอนาคตโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากการเกษียณอายุของคุณยังคงเป็นทศวรรษ ถนน.

อีกปัจจัยที่ควรพิจารณาคือทั้งการมีส่วนร่วมและรายได้ของคุณจะปลอดภาษีในการเกษียณอายุด้วย Roth TSA ลองนึกภาพถ้าคุณบริจาค $ 100,000 ให้กับ TSA แบบดั้งเดิมตลอดอายุการใช้งานของคุณและบัญชีของคุณจะเพิ่มขึ้นเป็น $ 1,000,000 เมื่อเกษียณอายุ คุณจะได้รับการลดหย่อนภาษีจากเงินบริจาค $ 100,000 แต่ยอดคงเหลือ $ 1,000,000 ทั้งหมดของคุณจะต้องเสียภาษี ด้วย Roth TSA รายได้เพิ่มเติมที่ $ 900,000 จะปลอดภาษีอย่างสมบูรณ์

ประเด็นสำคัญคือมีปัจจัยหลายอย่างที่นำไปสู่การตัดสินใจของ TSA และ Roth TSA คุณอาจต้องการปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อขอความช่วยเหลือเกี่ยวกับความแตกต่างทั้งหมดของการวางแผนกลยุทธ์การเกษียณอายุของคุณ