การโอนเงินโดยตรงจาก 401 (k) ไปยัง IRA นั้นปลอดภาษี
แผน 401 (k) ที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างจะช่วยให้คุณประหยัดเงินออมเพื่อการเกษียณอายุที่น่าดึงดูดใจด้วยความเป็นไปได้ที่เพิ่มขึ้นจากการมีส่วนร่วมของนายจ้าง อย่างไรก็ตามหากคุณออกจากงานคุณอาจต้องเผชิญกับภาระงานในการโอนเงินจาก 401 (k) ไปยังบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) แม้ว่าโดยทั่วไปแล้วจะได้รับอนุญาตจาก rollovers จาก 401 (k) s หากต้องการโอนเงินแบบปลอดภาษีคุณจะต้องโอนเงินหรือดำเนินการตามเวลาที่กำหนด Rollovers ยังเป็นไปตามข้อกำหนดการรายงานบางอย่างภายใต้ประมวลรัษฎากรภายใน
การโอนโดยตรงไม่ต้องเสียภาษี
ประมวลรัษฎากรภายในอนุญาตให้คุณโอนสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุของคุณจากแผนนายจ้างเช่น 401 (k) ไปยัง IRA ในธุรกรรมที่เรียกว่าโรลโอเวอร์ เมื่อการโรลโอเวอร์ถูกโอนไปยัง IRA โดยตรงโดยผู้ดูแลแผน 401 (k) ของคุณคุณไม่ต้องเสียภาษีรายได้ แต่ยังอยู่ภายใต้ภาระหน้าที่การรายงานที่แน่นอน หาก 401 (k) ถูกแจกจ่ายโดยเช็คคุณจะต้องปฏิบัติตามข้อ จำกัด ด้านเวลาและข้อกำหนดในการใช้เงินเต็มจำนวนเพื่อหลีกเลี่ยงผลกระทบทางภาษี แต่จะมีการลงโทษการถอนออกก่อนกำหนด 10 ร้อยละหากคุณมีอายุต่ำกว่า 59 -1 / 2 สามารถใช้ได้เช่นเดียวกับภาษีหัก ณ ที่จ่าย 20-เปอร์เซนต์
จำกัด เวลา
การ จำกัด เวลาใช้สำหรับการบริจาคหลังจากรับการแจกจ่ายจาก 401 (k) ของผู้ว่าจ้างของคุณ การบริจาคให้กับ IRA จะต้องดำเนินการไม่เกิน 60 วันหลังจากวันที่ของการแจกจ่ายจาก 401 (k) การยกเว้นวงเงิน 60 วันนั้นมีอยู่สำหรับข้อผิดพลาดของสถาบันการเงินการเข้ารักษาตัวในโรงพยาบาลหรือสถานการณ์อื่นที่มีผลกระทบ แต่ถ้าคุณไม่มีสิทธิ์และคุณพลาดกำหนดส่ง 60 วันคุณต้องประกาศการแจกจ่ายเป็นรายได้และจ่ายค่าปรับ 10 เปอร์เซ็นต์ - ภาษีหัก ณ ที่จ่ายร้อยละ
การโรลโอเวอร์ของจำนวนเงินเต็ม
เมื่อทำการแจกจ่ายโดยการตรวจสอบจาก 401 (k) โรลโอเวอร์ที่ IRA จะต้องมีการกระจายเต็มจำนวน ส่วนใด ๆ ของการกระจายที่ถูกระงับจะต้องประกาศเป็นรายได้และต้องเสียค่าปรับร้อยละ 10 และภาษีหัก ณ ที่จ่ายร้อยละ 20
คำอธิบายเป็นลายลักษณ์อักษร
ผู้ดูแลแผน 401 (k) ต้องให้คำอธิบายเป็นลายลักษณ์อักษรเกี่ยวกับการโอนย้ายแบบโรลโอเวอร์ไปยัง IRA คำอธิบายที่เป็นลายลักษณ์อักษรจะต้องบอกในสิ่งอื่น ๆ การรักษาภาษีของส่วนใด ๆ ของการแจกจ่ายที่คุณนำไปใช้กับ IRA แบบดั้งเดิมภายในระยะเวลา 60 วัน คำอธิบายที่เป็นลายลักษณ์อักษรจะต้องกำหนดความแตกต่างระหว่างแผน 401 (k) และ IRA ในแง่ของข้อ จำกัด และผลทางภาษี
เงินสดหรือทรัพย์สิน
คุณอาจได้รับการรวมกันของทรัพย์สินและเงินสดสำหรับการกระจาย 401 ของคุณ (k) คุณสามารถเกลือกกลิ้งทรัพย์สินและเงินสดเป็น IRA หรือเกลือกกลิ้งเงินสดและขายทรัพย์สินและหมุนเวียนเงินสดที่ได้มาจากการขายเข้า IRA ส่วนใด ๆ ของรายได้หรือเงินสดที่ไม่ได้นำไปใช้กับ IRA จะต้องรับรู้เป็นรายได้และต้องเสียค่าปรับในการถอนต้น 10-เปอร์เซ็นต์และภาษีหัก ณ ที่จ่ายร้อยละ 20
ข้อกำหนดในการรายงาน
การรายงานเสร็จสิ้นในแบบฟอร์ม 1040, 1040A หรือ 1040NR ป้อนการกระจายทั้งหมดก่อนการหักเงินในแบบฟอร์ม 1040A, บรรทัด 12a; หรือแบบฟอร์ม 1040NR, บรรทัด 17a ลบเงินสมทบที่ต้องเสียภาษีให้กับคุณเมื่อทำแล้วลบจำนวนเงินที่สะสมโดยตรงหรือภายในวันจำหน่าย 60 และป้อนจำนวนเงินที่เหลือแม้ว่าจะเป็นศูนย์ในบรรทัด 16b ของรูปแบบ 1040; บรรทัด 12b ของแบบฟอร์ม 1040A; หรือบรรทัด 17b ของแบบฟอร์ม 1040NR
