วิธีการรับสิทธิ์การกระจายรวมจาก 1099-R

วิธีการรับสิทธิ์การกระจายรวมจาก 1099-R

เมื่อคุณได้รับการแจกจ่ายจากแผนการเกษียณอายุหรือเงินบำนาญคุณจะได้รับแบบฟอร์ม 1099-R จากผู้ดูแลแผนของคุณ คุณต้องรายงานการกระจายของคุณแม้ว่าจะไม่ต้องเสียภาษี ยกตัวอย่างเช่นการโรลโอเวอร์ที่มีสิทธิ์ในแผนอื่นไม่ต้องเสียภาษี แต่คุณต้องรายงานว่าเป็นการแจกจ่าย

การแจกแจงภาษีที่ต้องเสียภาษีจะขึ้นอยู่กับภาษีเงินได้ แต่ถ้าคุณทำการแจกจ่ายก่อนถึง 59 1 / 2 คุณอาจต้องจ่ายค่าปรับเปอร์เซ็นต์ 10 เพิ่มเติม คุณจะใช้ข้อมูลจากแบบฟอร์ม 1099-R ของคุณเพื่อกำหนดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีและรายงานกิจกรรมของคุณไปยังบริการสรรพากร

ปลาย

แบบฟอร์ม 1099-R สามารถใช้ในการรายงานการกระจายแผนบำนาญ การกระจายทั้งหมดจะต้องรายงานแม้ว่าคุณสงสัยว่าพวกเขาจะไม่ต้องเสียภาษี

ตรวจสอบแบบฟอร์ม 1040

ได้รับ แบบฟอร์ม 1040 จากเว็บไซต์ IRS ดูที่กล่อง 1 ในแบบฟอร์ม 1099-R หากคุณใช้แบบฟอร์ม 1040 ให้รายงานจำนวนเงินในบรรทัด 15a หากการกระจายของคุณมาจาก IRA หรือบรรทัด 16a หากการกระจายนั้นมาจากแผนเงินบำนาญ

รายงานจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี

ในหลายกรณี, การกระจายขั้นต้นของคุณในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม 1099-R เท่ากับการกระจายที่ต้องเสียภาษีของคุณ แต่ในบางกรณีอาจไม่ ตัวอย่างเช่นการกระจายแบบโรลโอเวอร์ที่มีสิทธิ์ไม่ต้องเสียภาษี ดูที่กล่อง 2 ของแบบฟอร์ม 1099-R

หากมีการแสดงจำนวนเงินให้รายงานจำนวนบนบรรทัด 15b ของการแจกแจงแบบฟอร์ม 1040 ของคุณสำหรับ IRA หรือบรรทัด 16b สำหรับการกระจายแผนบำนาญ จำนวนกล่อง 2 ในแบบฟอร์มของคุณ 1099-R สะท้อนถึงส่วนที่ต้องเสียภาษีของการแจกจ่ายของคุณ

กำหนดภาษีการกระจาย

ดูรหัสในกล่อง 7 ของฟอร์ม 1099-R ของคุณ - หากไม่มียอดเงินปรากฏในกล่อง 2 - เพื่อตรวจสอบว่าการแจกจ่ายของคุณต้องเสียภาษีหรือไม่ รหัสที่พบบ่อยที่สุดสำหรับกล่องนี้คือ 1 ถึง 4 และ 7 หากกล่องแสดง 1 หรือ 7 การกระจายรวมของคุณจะต้องเสียภาษีทั้งหมด

รายงานจำนวนเงินในกล่อง 1 ของฟอร์ม 1099-R ของคุณในบรรทัด 15b หรือ 16b ของฟอร์ม 1040 ของคุณ ถ้ากล่อง 7 ของฟอร์ม 1099-R แสดงรหัส 2, 3 หรือ 4 การกระจายของคุณจะไม่ต้องเสียภาษี เขียนเป็นศูนย์ใน บรรทัด 15b หรือ 16b ของแบบฟอร์ม 1040

รายงานการลงโทษก่อนการถอน

หากกล่องรหัส 7 ของแบบฟอร์ม 1099-R แสดงรหัส 1 ของคุณ ผู้ดูแลแผนของคุณระบุว่าคุณได้รับการแจกจ่ายก่อนกำหนด การแจกแจงที่คุณทำก่อนอายุ 59 1 / 2 นั้นจะถูกเรียกเก็บค่าปรับจากการถอนก่อนกำหนดที่ 10 เปอร์เซ็นต์นอกเหนือจากภาษีเงินได้ อย่างไรก็ตามแม้ว่าคุณจะทำการแจกจ่ายเร็ว แต่คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นค่าปรับเพิ่มเติม ทบทวน แบบฟอร์ม IRS 5329 และคำแนะนำในการตรวจสอบว่าคุณพบข้อยกเว้น

การแจกแจงที่มีคุณสมบัติในการยกเว้นรวมถึงการใช้จ่ายเบี้ยประกันสุขภาพในขณะที่คุณว่างงานผู้ที่ใช้สำหรับการซื้อบ้านหลังแรกและการใช้จ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายวิทยาลัย หากคุณมีรหัส 1 ในกล่อง 7 ของฟอร์ม 1099-R ของคุณ คุณจะใช้แบบฟอร์ม 5329 เพื่อรายงานข้อยกเว้นของคุณหรือรายงานการลงโทษการถอนต้นของคุณ