ผู้ถือบัญชีสามารถเลือกแบบโรลโอเวอร์หรือเป็นเงินสดได้สำหรับ IRA
บุคคลที่มีแผนการเกษียณอายุเช่น 401 (k) หรือการจัดการเกษียณอายุแต่ละรายสามารถโอนเงินจากแผนหนึ่งไปอีกแผนหนึ่งผ่านทาง "โรลโอเวอร์" นักลงทุนสามารถเลือกแบบโรลโอเวอร์ "แบบ" หรือแบบ "เงินสด" โรลโอเวอร์ "in-kind" ช่วยให้นักลงทุนโอนเงินไปยังยานพาหนะการลงทุนอื่นที่ไม่ใช่เงินสดเช่นหุ้นหรือกองทุนรวม โรลโอเวอร์ "เป็นเงินสด" ช่วยให้นักลงทุนสามารถย้ายมูลค่าเงินสดปัจจุบันของแผนการเกษียณอายุหนึ่งไปยังอีกแผน
ข้อดีของการโรลโอเวอร์ในรูปแบบ
กระบวนการโรลโอเวอร์ในรูปแบบเริ่มต้นเมื่อนักลงทุนโอนเงินจากบัญชีเกษียณอายุที่ได้รับการยกเว้นภาษีไปยังบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์หรือบัญชีที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ แม้ว่ารายได้จากบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์จะต้องเสียภาษี แต่ข้อได้เปรียบหลักของโรลโอเวอร์ประเภทนี้มาพร้อมกับความแตกต่างของอัตราภาษี เมื่อหุ้นของ บริษัท ในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์เห็นคุณค่าในมูลค่านักลงทุนจะต้องเสียภาษีกำไรหุ้น อัตราภาษีที่รับจากเงินกองทุนชั้นนำคือ 15 เปอร์เซ็นต์ในขณะที่อัตราภาษีเงินได้ที่ได้รับสูงสุดคือร้อยละ 35
ข้อเสียของการโรลโอเวอร์ในรูปแบบ
ข้อเสียเปรียบหลักของโรลโอเวอร์ประเภทนี้ยังรวมถึงภาษี เงินที่ได้จากการโรลโอเวอร์ในรูปแบบจะถูกคิดภาษีในอัตราภาษีเงินได้ทั่วไป ณ เวลาที่มีการโอน จำนวนภาระภาษีจะขึ้นอยู่กับมูลค่าเฉลี่ยของหุ้นเมื่อเป็นส่วนหนึ่งของแผนการเกษียณอายุ นักลงทุนที่มีอายุต่ำกว่า 55 ซึ่งโอนเงินในรูปแบบจะต้องชำระภาษีค่าปรับร้อยละ 10 เนื่องจากไม่เก็บเงินไว้ในกองทุนจนกว่าจะถึงวัยเกษียณ
ข้อดีของ In-Cash Rollover
การโรลโอเวอร์ในรูปแบบเงินสดจะช่วยให้นักลงทุนมีระดับการควบคุมที่สูงขึ้นว่าเงินไปได้อย่างไรและจะกระจายอย่างไร ตัวอย่างเช่นนักลงทุนที่มีแผนสนับสนุน 401 (k) ของ บริษัท สามารถทำโรลโอเวอร์ในรูปแบบเงินสดให้กับ IRA ทั่วไป, Roth IRA หรือ SEP IRA ด้วยบัญชีเหล่านี้นักลงทุนสามารถเลือกได้จากหลากหลายหุ้นและกองทุนรวมแทนที่จะอยู่กับหุ้นที่เลือกโดยผู้จัดการแผน 401 (k)
ข้อเสียของการจ่ายเงินสดแบบโรลโอเวอร์
โรลโอเวอร์ในรูปเงินสดนั้นมีความอ่อนไหวต่อภาษีจากการโอนเงินจากบัญชีหนึ่งไปยังอีกประเภทหนึ่ง ผู้ลงทุนจะต้องทำการโรลโอเวอร์จำนวนทั้งหมดภายใน 60 วัน หากจำนวนเงินทั้งหมดไม่ถูกโอนไปส่วนต่างจะถือว่าเป็นการถอนก่อนกำหนด จำนวนเงินที่ถอนออกก่อนกำหนดจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีรายได้มาตรฐานบวกกับการลงโทษร้อยละ 10 นอกจากนี้เมื่อเลื่อน 401 (k) ไปยัง IRA นายจ้างเดิมจะเก็บภาษีรายได้ไว้ร้อยละ 20
