Roth IRA เป็นไปได้ว่าเป็นหนึ่งในมรดกที่ดีที่สุดเท่าที่เคยมีมา ท้ายที่สุดทุกคนชอบเงินสดก้อนใหญ่ปลอดภาษี นอกจากนี้คุณมีตัวเลือกเมื่อต้องจ่ายเงินก้อนหรือเงินงวดตลอดชีวิตและแต่ละคนมีสิทธิประโยชน์และข้อเสีย ด้วยการตัดสินใจเพียงเล็กน้อยในการทำและกฎระเบียบที่จะปฏิบัติตามคุณสามารถมั่นใจได้ว่าของขวัญล้ำค่าที่จากไปอย่างสุดกำลังของคุณจะตรงตามศักยภาพสูงสุด
การแจกแจงที่ต้องการ
ความแตกต่างที่ยิ่งใหญ่ที่สุดระหว่าง Roth IRA ที่สืบทอดมาและ Roth ของคุณเองคือข้อกำหนดในการจัดจำหน่าย ไม่เหมือนกับบัญชี Roth ส่วนตัวคุณต้องถอนเงินจากบัญชีที่สืบทอดมา คุณสามารถทำได้ด้วยหนึ่งในสองวิธี: เงินก้อนหรือเงินรายปี หากคุณรับเงินก้อนคุณเพียงล้างบัญชีและคุณมีเงินที่จะใช้ตามที่คุณต้องการ หากคุณเลือกตัวเลือกนี้คุณต้องใช้เงินทั้งหมดภายในเดือนธันวาคม 31 ของปีที่ห้าหลังจากเจ้าของเดิมเสียชีวิต ในช่วงห้าปีนั้นคุณสามารถใช้เงินทั้งหมดในครั้งเดียวหรือเป็นชิ้น ๆ อะไรก็ได้ที่ดีที่สุดสำหรับคุณ คุณยังสามารถใช้ตัวเลือกเงินรายปี ในกรณีนี้คุณใช้การกระจายรายปีมากกว่าอายุขัยของคุณทั้งหมด ข้อดีของตัวเลือกนี้คือการลงทุนในบัญชีปลอดภาษี ข้อเสียคือคุณถูกล็อคเมื่อคุณมาถึงปีที่หกคุณต้องทำการกระจายรายปีตามการคำนวณการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นและเฉพาะขั้นต่ำที่จำเป็นเท่านั้น หากคุณไม่ได้รับการแจกจ่ายในปีใด ๆ หรือหากคุณไม่ได้รับเงินเต็มจำนวนคุณอาจต้องเสียค่าปรับเปอร์เซ็นต์ภาษี 50 จากเงินทุนที่ไม่ได้จัดจำหน่าย
การจัดการบัญชี
เมื่อคุณสืบทอด Roth IRA แล้วบัญชีจะเป็นของคุณเพื่อจัดการตามที่เห็นสมควร ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถเปลี่ยนผู้ดูแลบัญชีผู้จัดการการลงทุนและตัวเลือกการลงทุนเพื่อให้เหมาะกับความต้องการส่วนบุคคลของคุณ หากคุณร่วมสืบทอดบัญชีกับบุคคลอื่นคุณอาจขอให้บัญชีแยกออกเป็นแต่ละบัญชีสำหรับทายาทแต่ละคน คุณสามารถรวม Roth IRA นี้กับ Roth IRA อื่น ๆ ที่คุณสืบทอดจากบุคคลเดียวกัน แต่คุณไม่สามารถรวมบัญชีกับบัญชี Roth อื่นไม่ว่าจะได้รับการถ่ายทอดหรือส่วนบุคคล
กฎห้าปี
ส่วนใหญ่การแจกจ่ายจาก Roth IRA ที่สืบทอดมาคือการกระจายที่ผ่านการรับรอง: ไม่อยู่ภายใต้กฎเกณฑ์เฉพาะหรือมีสิทธิ์ได้รับโทษภาษี กฎห้าปีเป็นข้อยกเว้นเดียวและทำงานได้เช่นเดียวกับบัญชี Roth ส่วนตัวของคุณ เงินใด ๆ ที่ถูกลบก่อนวันที่ 1 เดือนมกราคมของปีที่ห้าหลังจากวันที่เปิดบัญชีคือการกระจายที่ไม่ผ่านการรับรอง ในทำนองเดียวกันคุณไม่สามารถลบเงินใด ๆ ในบัญชีที่ถูกแปลงจาก IRA ดั้งเดิมหรือแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ก่อนวันที่ 1 มกราคมของปีที่ห้าหลังจากการฝากเงินการแปลง Roth custodian ดั้งเดิมหรือผู้จัดการการลงทุนสามารถให้วันที่และเอกสารสำหรับการเปิดบัญชีและการแปลง หากคุณทำการแจกจ่ายแบบไม่มีคุณสมบัติมูลค่าของมันจะถูกเพิ่มเข้าไปในรายได้รวมของคุณสำหรับปีและอาจต้องเสียค่าปรับร้อยละ 10 หากคุณมีคำถามใด ๆ เกี่ยวกับสถานะของการสืบทอดของคุณพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือผู้ดูแลบัญชี
ข้อยกเว้นพิธีวิวาห์
หากคุณได้รับบัญชี Roth จากคู่สมรสของคุณคุณมีสองทางเลือกเพิ่มเติมเมื่อมีการแจกแจง ก่อนอื่นคุณสามารถเลือกที่จะถือบัญชีของคุณเอง ในกรณีนี้คุณเปลี่ยนชื่อบัญชีด้วยชื่อของคุณและดำเนินการต่อราวกับว่าคุณเป็นเจ้าของ Roth เสมอ หากคุณเลือกตัวเลือกนี้คุณสามารถรวมบัญชีกับ Roth IRA อื่น ๆ ที่คุณเป็นเจ้าของได้หากต้องการ ตัวเลือกที่สองคือการหน่วงเวลาการกระจายที่จำเป็น ที่นี่คุณรอจนกว่าคู่สมรสของคุณจะเป็น 70 1 / 2 เพื่อรับการแจกจ่ายที่ต้องการครั้งแรกของคุณจากนั้นทำการแจกแจงรายปีในแต่ละปีหลังจากนั้น ในกรณีนี้บัญชีแยกต่างหากเพื่อวัตถุประสงค์ในการเก็บบันทึก
