วิธีการคำนวณการกระจายไอราขั้นต่ำที่ต้องการ

อีกเหตุผลหนึ่งในการจบความแก่และความโหดร้าย - IRS บังคับให้นักลงทุนเริ่มถอนเงินจาก IRA ดั้งเดิมของพวกเขาในปีหลังจากที่พวกเขาเข้าสู่ปี 70.5 ทำไม? กรมสรรพากรช่วยให้คุณสามารถหักเงินสมทบ IRA แบบดั้งเดิมจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ เนื่องจากลุงแซมไม่เคยมีส่วนแบ่งในเงินสดนี้เขาจึงต้องการให้แน่ใจว่าเขาได้รับอย่างน้อยบางส่วนก่อนที่คุณจะตาย ผิดปกติ แต่จริง IRS ช่วยให้คุณคำนวณการกระจายขั้นต่ำที่คุณต้องการซึ่งขึ้นอยู่กับอายุมูลค่าบัญชีและอายุขัยของคุณ

ดึงคำสั่งล่าสุดสำหรับ IRA ดั้งเดิมทั้งหมดของคุณ กรมสรรพากรต้องการให้คุณใช้ RMD จากแต่ละ IRA ดั้งเดิมของคุณถ้าคุณมีมากกว่าหนึ่ง ค้นหาสำเนาล่าสุดของ IRS Publication 590 ที่ IRS.gov

ค้นหายอดเงินในบัญชีในงบ IRA ดั้งเดิมของคุณ อ้างถึงภาคผนวก C, ตารางที่สองและ III ใน IRS Publication 590 การหา RMD ของคุณอาจเป็นเรื่องที่ซับซ้อน กรมสรรพากรใช้กฎระเบียบแนวทางและสูตรที่แตกต่างกันตามปัจจัยหลายประการโดยเฉพาะอายุของคุณอายุคู่สมรสของคุณและสถานการณ์ผู้รับผลประโยชน์ของคุณ ดูเอกสารเผยแพร่ 590 หรือที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเพื่อประเมินสถานการณ์ของคุณและใช้สูตร RMD ที่เหมาะสม

ค้นหาอายุขัยที่เหมาะสมสำหรับอายุของคุณในภาคผนวก C ของ IRS Publication 590 ใช้ Table III ในภาคผนวก C หากคุณตรงกับคุณสมบัติเหล่านี้: คุณยังไม่ได้แต่งงานคุณแต่งงานแล้วและคู่สมรสของคุณอายุไม่เกิน 10 ปีที่อายุน้อยกว่าคุณหรือแต่งงานและคู่สมรสของคุณไม่ได้รับผลประโยชน์จาก IRA เพียงอย่างเดียว ในหนึ่งในกรณีเหล่านี้หากคุณมีอายุ 75 ปีระยะเวลาการแจกจ่ายของคุณคือ 22.9 ปีนับจากเดือนพฤศจิกายน 2010

แบ่งมูลค่าบัญชีของคุณตามระยะเวลาการกระจายของคุณ สมมติว่ามูลค่าบัญชีของ $ 50,000 และระยะเวลาการกระจายของ 22.9 ปี RMD ของ 75 ปีเก่าคือ $ 1,712 ณ เดือนพฤศจิกายน 2010 หากคุณอายุ 75 ปีและคู่สมรสของคุณอายุน้อยกว่า 10 ปีที่อายุน้อยกว่าคุณและผู้รับผลประโยชน์เพียงผู้เดียวของคุณให้ใช้ Table II ในภาคผนวก C เพื่อพิจารณา RMD ของคุณ สำหรับตัวอย่างข้างต้นระยะเวลาการแจกจ่ายของคุณเปลี่ยนเป็น 27.2 ปีโดยสมมติว่าคุณอายุ 75 และคู่สมรสของคุณคืออายุ 59 สิ่งนี้จะทำให้ RMD $ 1,838 ของคุณ ($ 50,000 / 27.2)

ปลาย

• คุณต้องเริ่มต้นรับ RMD ทุกปีเริ่มต้นในปีหลังจากที่คุณเปิด 70.5 ตัวอย่างเช่นหากคุณกด 70.5 ใน 2011 กรมสรรพากรต้องการให้คุณได้รับ RMD ของคุณภายในเดือนเมษายน 1, 2012 ในปีต่อ ๆ ไปกรมสรรพากรจะทำให้คุณใช้ RMD ของคุณภายในเดือนธันวาคม 31st

การเตือน

• หากคุณไม่ได้รับ RMD ทั้งหมดหรือบางส่วนกรมสรรพากรจะเรียกเก็บภาษีสรรพสามิตเปอร์เซ็นต์ 50 ตามจำนวนเงินที่คุณไม่ได้ถอนออกจาก IRA ดั้งเดิมของคุณตามเอกสารเผยแพร่ 590