ฉันสามารถหักค่าธรรมเนียมการถอนเงินบำนาญก่อนกำหนดได้หรือไม่?

นายจ้างสามารถเสนอตัวเลือกการเกษียณอายุที่หลากหลายได้ คุณอาจได้รับความคุ้มครองตามแผนเงินบำนาญของ บริษัท ซึ่งแตกต่างจากแผน 401 (k) หรือบัญชีเกษียณส่วนบุคคลคุณไม่ได้มีส่วนร่วมในแผนการเงินบำนาญ นายจ้างของคุณให้เงินช่วยเหลือแทนคุณและกองทุนบำเหน็จบำนาญจะจ่ายเช็คให้คุณเป็นประจำเมื่อคุณถึงวัยเกษียณ การเข้าถึงเงินในกองทุนบำเหน็จบำนาญของคุณก่อนเกษียณนั้นมี จำกัด หากคุณสามารถถอนเงินก่อนกำหนดได้คุณจะต้องถูกปรับลดหย่อนภาษีที่ไม่สามารถหักภาษีได้

แผนการบำนาญของผู้สนับสนุน

นายจ้างของคุณอาจเสนอแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้โดยทั่วไปเรียกว่าแผนเงินบำนาญหรือเงินบำนาญพนักงานแบบง่ายบัญชีเงินบำนาญส่วนบุคคลที่เรียกว่า SEP IRA แผนเงินบำนาญทั้งสองประเภทได้รับการสนับสนุนอย่างเต็มที่จากเงินสมทบจากนายจ้าง ความแตกต่างที่สำคัญอย่างหนึ่งระหว่างสองประเภทของแผนเกี่ยวข้องกับการเป็นเจ้าของเงินในแผนเงินบำนาญ เงินที่จ่ายให้กับโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดถูกควบคุมโดยโครงการบำนาญ เงินที่บริจาคให้กับ SEP IRA นั้นถูกควบคุมโดยพนักงาน

การกระจายที่ผ่านการรับรอง

การกระจายที่ผ่านการรับรองคือสิ่งที่คุณได้รับอนุญาตตามกฎหมายโดยไม่มีการลงโทษทางภาษี อายุแผนเงินบำนาญเริ่มต้นการแจกแจงแตกต่างกันไปตามขอบเขตที่กำหนดโดยกฎหมายและแผนส่วนบุคคล แผนผลประโยชน์บำนาญที่กำหนดไว้ส่วนใหญ่จะเริ่มต้นการแจกจ่ายที่ผ่านการรับรองเมื่อคุณอายุครบกำหนดเกษียณเช่น 63 แม้ว่าคุณจะสามารถเกษียณอายุก่อนกำหนดได้หากคุณปฏิบัติตามข้อกำหนดการบริการขั้นต่ำ บริการสรรพากรพิจารณาการกระจายจาก SEP IRA ให้เหมือนกับการแจกจ่ายจาก IRA แบบดั้งเดิม ในกรณีส่วนใหญ่คุณต้องมีอายุอย่างน้อย 59 1 / 2 ปีก่อนที่คุณจะสามารถเริ่มถอนเงินที่มีคุณสมบัติจาก SEP IRA ของคุณ การกระจายที่ผ่านการรับรองจากทั้งแผนเงินบำนาญที่กำหนดและแผน SEP IRA จะถูกหักภาษีเป็นรายได้ปกติในปีที่คุณได้รับ

การถอนที่ไม่ผ่านการรับรอง

คุณไม่สามารถควบคุมเงินทุนในแผนการจ่ายผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ดังนั้นคุณจึงไม่สามารถถอนต้นได้ คุณสามารถควบคุมเงินใน SEP IRA ของคุณและคุณสามารถถอนได้ตลอดเวลาไม่ว่าด้วยเหตุผลใด ๆ แต่เนื่องจากแผนดังกล่าวได้รับการออกแบบมาเพื่อการออมเพื่อการเกษียณอายุกรมสรรพากรจะพิจารณาการถอนก่อนที่คุณจะถึงอายุ 59 1 / 2 ที่ไม่ผ่านการรับรอง คุณจะต้องจ่ายเงินรายได้สามัญตามจำนวนเงินที่คุณถอนออกและกรมสรรพากรจะโจมตีคุณด้วยการเสียภาษีเพิ่มอีกร้อยละ 10

การลดการลงโทษก่อนการถอน

หากคุณถอนเงินต้นจากบัญชีออมทรัพย์บางประเภทเช่นบัตรเงินฝากคุณอาจโดนโทษก่อนกำหนด กรมสรรพากรจะเอาบางส่วนของมันออกมาโดยอนุญาตให้คุณหักจำนวนโทษที่ปรับเป็นรายได้ของคุณเมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายได้ของคุณ ไม่เช่นนั้นจะมีการลงโทษภาษีถอนต้นในบัญชีเกษียณอายุรวมถึง SEP IRA ของคุณ ในขณะที่มีบางสถานการณ์ที่อนุญาตให้คุณเข้าถึงเงินทุนใน SEP IRA ของคุณโดยไม่มีการลงโทษทางภาษี แต่ก็ไม่มีข้อกำหนดสำหรับการหักค่าปรับดังกล่าวเมื่อได้รับการประเมิน