การตั้งถิ่นฐานของ Viatical เสนอให้ซื้อกรมธรรม์ประกันชีวิตของบุคคลอื่นเพื่อแลกกับผลประโยชน์การเสียชีวิต
การประกันชีวิตแบบถาวรมักให้ประโยชน์แก่เจ้าของเช่นการเข้าถึงมูลค่าเงินสดในขณะที่ผู้ประกันตนยังมีชีวิตอยู่ เนื่องจากสัญญาการประกันชีวิตสามารถมอบหมายให้กับบุคคลอื่นได้นักลงทุนบางคนซื้อกรมธรรม์ประกันชีวิตจากผู้สูงอายุและป่วยหนัก ผู้ลงทุนในกรมธรรม์ประกันชีวิตซื้อและชำระเบี้ยประกันกรมธรรม์ประกันชีวิตเพื่อรับผลประโยชน์การเสียชีวิตเมื่อผู้เอาประกันภัยเสียชีวิต
สถานะภาษีของผลประโยชน์ความตาย
เมื่อผู้ประกันตนตามสัญญาประกันชีวิตเสียชีวิต บริษัท ประกันภัยจะจ่ายผลประโยชน์การเสียชีวิตให้แก่ผู้รับผลประโยชน์ เนื่องจากนักลงทุนของนโยบายการตั้งถิ่นฐานชีวิตไม่มีความสัมพันธ์อื่น ๆ กับผู้ประกันตนและจะไม่เห็นความเสียหายใด ๆ กับการเงินของพวกเขาเมื่อเสียชีวิตของผู้ประกันตนสถานะการยกเว้นภาษีตามปกติของผลประโยชน์เสียชีวิตไม่ได้ใช้
เกณฑ์ภาษี
นักลงทุนจะเก็บภาษีจากผลประโยชน์การเสียชีวิต อย่างไรก็ตามเนื่องจากนักลงทุนชำระเงินสำหรับการชำระเงินโดยใช้เงินที่ได้ถูกเก็บภาษีไปแล้วเธอจึงสามารถยกเว้นราคาซื้อดั้งเดิมรวมถึงเบี้ยประกันภัยที่จ่ายจากจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี ตัวอย่างเช่นบุคคลที่ซื้อสัญญาราคา $ 15,000 จ่าย $ 5,000 เป็นพรีเมี่ยมและรับ $ 100,000 หลังจากการตายของผู้เอาประกันภัยจะทำให้ $ 80,000 จากการลงทุน
การรักษาภาษี
คำวินิจฉัยภายในของกรมสรรพากรปฏิบัติต่อรายได้ของนักลงทุนที่ชำระชีวิตหลังจากได้รับผลประโยชน์จากการเสียชีวิตตามสัญญาเป็นรายได้ปกติแทนที่จะได้รับทุน ในขณะที่การพิจารณาคดีนี้ทำให้การยื่นภาษีง่ายขึ้นสำหรับผู้รับรายได้จากการชำระชีวิต แต่กำไรจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่สูงกว่ายานพาหนะการลงทุนส่วนใหญ่ เก็บความแตกต่างนี้ไว้ในใจเมื่อเปรียบเทียบผลตอบแทน
ขายคืนการชำระชีวิต
หากนักลงทุนของนโยบายการตั้งถิ่นฐานชีวิตขายนโยบายของเธอให้กับนักลงทุนรายอื่นก่อนที่ผู้ประกันตนเสียชีวิตแล้วรายได้จากการทำธุรกรรมนั้นจะถือว่าเป็นกำไรทุน หลักเกณฑ์ด้านภาษีของนักลงทุนในนโยบายคือผลรวมของราคาซื้อดั้งเดิมบวกกับเบี้ยประกันที่จ่ายทั้งหมดโดยไม่คำนึงถึงต้นทุนของการประกัน รายได้ที่ต้องเสียภาษีคือกำไรที่มากกว่าราคาซื้อและส่วนแบ่งที่จ่ายเข้าสู่นโยบาย
ข้อควรระวัง
นักลงทุนในนโยบายการตั้งถิ่นฐานไม่ได้รับประกันกำไรจากการลงทุนของพวกเขา ผู้คนแม้กระทั่งผู้ป่วยระยะสุดท้ายก็สามารถมีชีวิตยืนยาวกว่าที่คาดการณ์ไว้ซึ่งหมายความว่าการลงทุนนั้นต้องใช้ค่าใช้จ่ายที่สูงกว่าเพื่อจ่ายผลตอบแทน ในทำนองเดียวกัน บริษัท ประกันภัยสามารถออกจากธุรกิจหรือสัญญาเดิมอาจถูกขายอย่างฉ้อฉลซึ่งในกรณีนี้ บริษัท ประกันไม่จำเป็นต้องจ่าย นอกจากนี้เนื่องจากนโยบายต้องได้รับการรักษานักลงทุนจะต้องใส่มากกว่าราคาซื้อเดิมที่มีความเสี่ยง
