คุณรายงานรายได้และรับรู้กำไรการลงทุนแยกต่างหากจากภาษีของคุณ
หากคุณต้องการรายงานการจ่ายเงินปันผลที่คุณได้รับและนำไปลงทุนซ้ำในระหว่างปีตาราง D ไม่ใช่เศษกระดาษที่ถูกต้อง คุณต้องเลื่อนไปที่จุดก่อนหน้าในตัวอักษรและใช้ตาราง B เพื่อรายงานการจ่ายเงินปันผลซ้ำ เงินปันผลจะถูกรายงานในตาราง D หลังจากที่คุณขายหุ้นที่รองรับ
การรายงานการรับเงินปันผล
เงินปันผลที่คุณได้รับจากหุ้นหรือกองทุนจะเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับปีที่มีการจ่ายเงินปันผล ไม่สำคัญว่าคุณจะรับเงินปันผลหรือลงทุนใหม่เพื่อซื้อหุ้นเพิ่ม บริษัท กองทุนหรือผู้สนับสนุนแผนการลงทุนเงินปันผลจะส่งแบบฟอร์ม 1099-DIV ให้คุณตอนสิ้นปีและคุณสามารถโอนยอดรวมเงินปันผลโดยตรงไปยังแบบฟอร์ม 1040 ของคุณหรือแบบฟอร์ม 1040A หากคุณได้รับมากกว่า $ 1,500 ในการจ่ายเงินปันผลและดอกเบี้ยคุณต้องกรอกตาราง B เพื่อแสดงรายการการลงทุนที่จ่ายรายได้ทั้งหมดให้คุณ
พื้นฐานการลงทุนใหม่และต้นทุน
มูลค่าของเงินปันผลที่ลงทุนใหม่ของคุณจะเพิ่มพื้นฐานต้นทุนของคุณในการลงทุนในหุ้นหรือกองทุน พื้นฐานกลายเป็นสิ่งสำคัญเมื่อคุณขายหุ้นเพราะคุณต้องจ่ายภาษีกำไรจากส่วนต่างระหว่างราคาขายและพื้นฐานต้นทุน คุณสามารถนึกถึงความแตกต่างนี้เป็นผลกำไร กำหนดการ D ใช้เพื่อรายงานกำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนดังนั้นกำหนดการ D เกี่ยวข้องกับเงินปันผลที่ลงทุนใหม่เฉพาะเมื่อคุณคำนวณกำไรหรือขาดทุนจากการขายหุ้นที่ผลิตเงินปันผล
เกณฑ์การคำนวณต้นทุน
กฎภาษีให้คุณเลือกได้สามวิธีในการกำหนดต้นทุนด้วยเงินปันผลที่ลงทุนใหม่ วิธีต้นทุนเฉลี่ยใช้การลงทุนทั้งหมดของคุณรวมถึงเงินปันผลที่ลงทุนใหม่และหารผลรวมตามจำนวนหุ้นที่คุณเป็นเจ้าของ เกณฑ์จะเป็นต้นทุนต่อหุ้นเฉลี่ย การบัญชีต้นทุนเข้าก่อนออกจะถือว่าหุ้นใด ๆ ที่คุณขายเป็นหุ้นแรกที่ซื้อเท่ากับจำนวนหุ้นที่ขาย การซื้อในกรณีนี้รวมถึงหุ้นที่ได้รับผ่านการลงทุนใหม่ วิธีการที่ระบุโดยเฉพาะคือการอธิบายตนเอง คุณระบุจำนวนหุ้นที่คุณขายตามวันที่ซื้อและค่าใช้จ่าย สิ่งเหล่านี้อาจเป็นหุ้นที่คุณซื้อหรือหุ้นที่ซื้อผ่านการลงทุนใหม่ของเงินปันผล
ขายหุ้นการลงทุน
เมื่อคุณขายหุ้นของหุ้นหรือกองทุนของคุณผลลัพธ์จะถูกรายงานในแบบฟอร์ม 8949 และกำหนดการ D. คุณแสดงรายการหุ้นที่ขายโดยใช้วิธีการคำนวณต้นทุนพื้นฐานที่คุณเลือกบนแบบฟอร์ม 8949 และโอนผลรวมของกำไรและขาดทุนจากการลงทุนของคุณไปยัง ผลกำไรหรือขาดทุนสิ้นสุดลงในการคืนภาษีของคุณ บริษัท นายหน้าผู้สนับสนุนหรือกองทุนจะต้องให้ข้อมูลพื้นฐานด้านต้นทุนแก่คุณและบริการสรรพากร มันเป็นสิ่งสำคัญที่จะประสานงานกับ บริษัท ที่ถือหุ้นของคุณเพื่อให้แน่ใจว่าคุณอยู่ในหน้าเดียวกันสำหรับการรายงานพื้นฐาน
