รับหุ้นสามัญและภาษี

หุ้นสามัญที่สืบทอดมาจะได้รับการปรับปรุงในขั้นพื้นฐานเมื่อเสียชีวิต

เพียงแค่การรับหุ้นไม่จำเป็นต้องให้คุณยื่นแบบฟอร์มภาษีของรัฐบาลกลางใด ๆ เนื่องจากบริการสรรพากรภายในเรียกเก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์เท่านั้นไม่ใช่ภาษีมรดก อย่างไรก็ตามเมื่อคุณต้องการเงินสดออกบางส่วนหรือทั้งหมดโดยการขายหุ้นที่สืบทอดคุณต้องรู้พื้นฐานของคุณเพื่อให้คุณสามารถจ่ายภาษีที่เหมาะสม

เกณฑ์ใหม่ของคุณ

เมื่อคุณได้รับมรดกทรัพย์สินใด ๆ รวมถึงหุ้นคุณจะได้รับพื้นฐานใหม่โดยพิจารณาจากมูลค่าของหุ้นเมื่อการตายของผู้ถือครอง พื้นฐานของคุณมีความสำคัญเนื่องจากเป็นตัวกำหนดจำนวนเงินที่ได้จากการขายหุ้นที่ต้องเสียภาษี ไม่สำคัญว่าผู้ถือหุ้นจะจ่ายเงินเพื่อซื้อหุ้นเป็นจำนวนเท่าใด ตัวอย่างเช่นหากหุ้นมีมูลค่า $ 2,000 เมื่อผู้ถือครองตายแล้วนั่นเป็นพื้นฐานของคุณไม่ว่าผู้ถือหุ้นจะจ่ายเงิน $ 1,200 ในกรณีใดก็ตามที่กำไร $ 800 จะไม่ถูกหักภาษีหรือ $ 3,000 ซึ่งในกรณีที่ $ 1,000 การสูญเสียไม่เคยหักลดหย่อน

การคำนวณมูลค่าเมื่อตาย

ในการหามูลค่าของหุ้นสามัญเมื่อเสียชีวิตคุณไม่ได้รับอนุญาตให้ใช้ราคาปิดของหุ้นในแต่ละวัน แต่คุณต้องคิดราคาตามค่าเฉลี่ยของค่าสูงและต่ำสำหรับวันที่เสียชีวิต มันซับซ้อนมากขึ้นหากผู้ถือครองตายในวันที่ตลาดไม่เปิด: คุณต้องใช้ค่าเฉลี่ยสูงและต่ำสำหรับวันสุดท้ายที่ตลาดเปิดก่อนตายและสูงและต่ำสำหรับวันแรกที่ตลาดถูก เปิดหลังจากความตาย

การคำนวณกำไร

ในที่สุดเมื่อคุณขายหุ้นที่สืบทอดคุณต้องคำนวณกำไรหรือขาดทุนของคุณเพื่อให้คุณสามารถคำนวณผลกระทบทางภาษี ในการทำเช่นนั้นก่อนอื่นให้หารายได้ของคุณจากการขายซึ่งเท่ากับราคาขายของคุณลบด้วยค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมใด ๆ จากนั้นลบพื้นฐานของคุณ ถ้าผลลัพธ์เป็นค่าบวกคุณจะได้กำไรที่ต้องเสียภาษี หากเป็นลบคุณมีการสูญเสียที่คุณสามารถใช้เพื่อชดเชยกำไรอื่น ๆ ของคุณ ตัวอย่างเช่นสมมติว่าพื้นฐานของคุณในหุ้นที่สืบทอดมาคือ $ 2,000 หากคุณขายให้กับ $ 2,420 แต่จ่ายค่าคอมมิชชั่น $ 10 คุณจะได้ $ 410 จากกำไรที่ต้องเสียภาษี

อัตราภาษี

ไม่ว่าคุณจะถือหุ้นที่สืบทอดมานานแค่ไหนก่อนที่จะขายหรือนานแค่ไหนที่คุณรับช่วงต่อจากการถือครองพวกเขาก่อนที่จะตายคุณจะได้รับเงินทุนระยะยาวที่ต่ำกว่าซึ่งจะช่วยให้คุณประหยัดเงินได้ ตัวอย่างเช่นตั้งแต่ 2014 หากคุณตกอยู่ในวงเล็บภาษี 15 เปอร์เซ็นหรือต่ำกว่าคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีใด ๆ จากกำไรจากการลงทุนระยะยาวของคุณ หากคุณอยู่ในวงเล็บ 25 ถึง 35 เปอร์เซนต์อัตรานั้นจะเท่ากับ 15 เปอร์เซ็นต์เท่านั้น เฉพาะในกรณีที่คุณอยู่ในอันดับที่ 39.6 เปอร์เซ็นต์คุณต้องจ่ายอัตราร้อยละ 20