วิธีการคำนวณผลผลิตหลังภาษี
ทุกคนต้องการเพิ่มอัตราผลตอบแทนสูงสุดเมื่อลงทุน ท้ายที่สุดใครจะไม่ต้องการรับ 8 เปอร์เซนต์แทนที่จะเป็น 6 เปอร์เซนต์จากการลงทุน? อย่างไรก็ตามคุณไม่สามารถเพียงแค่ดูผลตอบแทนที่ระบุไว้เพื่อทราบว่าคุณจะได้รับผลตอบแทนเท่าไร แต่คุณควรคำนึงถึงภาษีที่คุณต้องจ่ายจากการลงทุนของคุณซึ่งอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทของการลงทุนและระดับรายได้ของคุณเพื่อกำหนดอัตราผลตอบแทนหลังหักภาษีของคุณ
ปลาย
คำนวณผลตอบแทนหลังหักภาษีด้วยการลบอัตราภาษีที่ใช้กับรายได้ของคุณจาก 1 และคูณผลลัพธ์ด้วยอัตราผลตอบแทนของคุณ
ผลผลิตหลังภาษีคืออะไร
อัตราผลตอบแทนหลังหักภาษีบางครั้งเรียกว่าอัตราผลตอบแทนเทียบเท่าภาษีหมายถึงอัตราผลตอบแทนจากการลงทุนหลังจากบันทึกภาษีที่คุณจ่ายจากรายได้ การพิจารณาผลตอบแทนหลังหักภาษีจากการลงทุนที่แตกต่างกันมีความสำคัญต่อการทำให้แน่ใจว่าคุณได้รับผลตอบแทนสูงสุด ประการแรกคนที่แตกต่างกันตกอยู่ในวงเล็บภาษีที่แตกต่างกันดังนั้นผลตอบแทนหลังหักภาษีอาจแตกต่างกันสำหรับคนที่แตกต่างกันในการลงทุนเดียวกัน ตัวอย่างเช่นหากคุณอยู่ในวงเล็บภาษี 37 เปอร์เซ็นต์ผลตอบแทนหลังหักภาษีของคุณสำหรับใบรับรองการฝากเงินจะต่ำกว่าอัตราผลตอบแทนหลังหักภาษีสำหรับผู้ที่อยู่ในวงเล็บภาษี 10 ร้อยละมาก
ประการที่สองการลงทุนที่แตกต่างกันจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่แตกต่างกันและการลงทุนบางอย่างจะได้รับการยกเว้นจากสำหรับภาษี หากคุณคาดว่าจะจ่ายร้อยละ 37 ของการลงทุนในภาษีการหลีกเลี่ยงภาษีนั้นมีมูลค่ามากกว่าถ้าคุณเพียงแค่ต้องจ่ายภาษีร้อยละ 10 จากรายได้ ในการพิจารณาว่าการลงทุนนั้นให้ผลตอบแทนที่เหมาะสมสำหรับคุณหรือไม่โดยพิจารณาจากความเสี่ยงที่เกิดขึ้นคุณจำเป็นต้องคำนวณอัตราผลตอบแทนหลังหักภาษีของคุณ
สูตรผลตอบแทนหลังหักภาษี
ในการคำนวณผลตอบแทนหลังหักภาษีของคุณคุณต้องรู้ทั้งอัตราผลตอบแทนจากการลงทุนของคุณและอัตราภาษีที่ใช้กับผลกำไรเหล่านั้น ขั้นแรกให้แปลงอัตราภาษีของคุณที่ใช้กับรายได้ให้เป็นทศนิยมโดยหารด้วย 100 ประการที่สองลบผลลัพธ์จาก 1 เพื่อคำนวณส่วนของรายได้ที่คุณได้รับหลังจากที่คุณจ่ายภาษีให้กับพวกเขา ประการที่สามคูณผลลัพธ์ด้วยอัตราผลตอบแทนจากการลงทุนเพื่อคำนวณผลตอบแทนหลังหักภาษีของคุณ
ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณต้องการคำนวณอัตราผลตอบแทนหลังหักภาษีในใบรับรองการฝากเงินของคุณ หากอัตราผลตอบแทนของคุณคือ 3 เปอร์เซนต์และอัตราภาษีที่ใช้กับดอกเบี้ยนั้นคือ 24 เปอร์เซนต์ให้เริ่มต้นด้วยการหาร 24 เปอร์เซนต์ด้วย 100 เพื่อรับ 0.24 ประการที่สองลบ 0.24 จาก 1 เพื่อรับ 0.76 - ส่วนที่คุณได้รับหลังจากเก็บภาษี ท้ายที่สุดคูณ 0.76 ด้วยอัตราผลตอบแทนโดยรวมของคุณเป็นร้อยละ 3 เพื่อค้นหาอัตราผลตอบแทนหลังหักภาษีของคุณคือ 2.28 เปอร์เซ็นต์
อัตราภาษีเงินได้ทั่วไป
อัตราภาษีเงินได้เป็นอัตราภาษีที่ใช้กับรายได้จากการลงทุนเช่นดอกเบี้ยและกำไรระยะสั้น เหล่านี้เป็นอัตราเดียวกับที่ใช้กับรายได้ที่คุณได้รับเช่นค่าจ้างเงินเดือนโบนัสและรายได้การจ้างงานตนเอง อัตราภาษีมีความก้าวหน้าซึ่งหมายความว่าเมื่อคุณได้รับเงินมากขึ้นอัตราที่ใช้ในการเพิ่มรายได้เพิ่มเติม
หลังจากพระราชบัญญัติลดภาษีและงานทำอัตราภาษีสำหรับปีภาษี 2018 จะต่ำกว่าปีที่ผ่านมาโดยรวม หากคุณเป็นโสดอัตราเหล่านี้คือราคาที่คุณจ่าย:
- 10 เปอร์เซ็นต์ของรายรับสูงถึง $ 9,525
- 12 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 9,525 และ $ 38,700
- 22 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 38,700 และ $ 82,500
- 24 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 82,500 และ $ 157,500
- 32 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 157,500 และ $ 200,000
- 35 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 200,000 และ $ 500,000
- 37 เปอร์เซ็นต์ของรายรับเกิน $ 500,000
สำหรับคู่รักที่ยื่นร่วมกันใน 2018 วงเล็บจะกว้างขึ้น:
- 10 เปอร์เซ็นต์ของรายรับสูงถึง $ 19,050
- 12 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 19,050 และ $ 77,400
- 22 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 77,400 และ $ 165,000
- 24 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 165,000 และ $ 315,000
- 32 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 315,000 และ $ 400,000
- 35 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 400,000 และ $ 600,000
- 37 เปอร์เซ็นต์ของรายรับเกิน $ 600,000
แต่คู่สมรสที่กำลังยื่นเอกสารแยกกันบีบตัวที่ฐานที่สูงกว่าใน 2018:
- 10 เปอร์เซ็นต์ของรายรับสูงถึง $ 9,525
- 12 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 9,525 และ $ 38,700
- 22 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 38,700 และ $ 82,500
- 24 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 82,500 และ $ 157,500
- 32 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 157,500 และ $ 200,000
- 35 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 200,000 และ $ 300,000
- 37 เปอร์เซ็นต์ของรายรับเกิน $ 300,000
หากคุณเป็นหัวหน้าครัวเรือนอัตราภาษี 2018 สำหรับรายได้ปกติของคุณ:
- 10 เปอร์เซ็นต์ของรายรับสูงถึง $ 13,600
- 12 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 13,600 และ $ 51,800
- 22 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 51,800 และ $ 82,500
- 24 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 82,500 และ $ 157,500
- 32 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 157,500 และ $ 200,000
- 35 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 200,000 และ $ 500,000
- 37 เปอร์เซ็นต์ของรายรับเกิน $ 500,000
สำหรับ 2017 อัตราภาษีจะสูงกว่า 2018 อย่างเห็นได้ชัด หากคุณยื่นภาษีรายได้ของคุณให้เป็นโสดรายได้ปกติของคุณจะถูกหักภาษีดังนี้
- 10 เปอร์เซ็นต์ของรายรับสูงถึง $ 9,325
- 15 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 9,325 และ $ 37,950
- 25 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 37,950 และ $ 91,900
- 28 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 91,900 และ $ 191,650
- 33 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 191,650 และ $ 416,700
- 35 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 416,700 และ $ 418,400
- 39.6 เปอร์เซ็นต์ของรายรับเกิน $ 418,400
หากคุณกำลังจะแต่งงานด้วยกันจะมีการคิดอัตราภาษี 2017 ดังนี้
- 10 เปอร์เซ็นต์ของรายรับสูงถึง $ 18,650
- 15 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 18,650 และ $ 75,900
- 25 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 75,900 และ $ 153,100
- 28 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 153,100 และ $ 233,350
- 33 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 233,350 และ $ 416,700
- 35 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 416,700 และ $ 470,700
- 39.6 เปอร์เซ็นต์ของรายรับเกิน $ 470,700
แต่ถ้าคุณแต่งงานกับไฟล์แยกต่างหากอัตราจะถูกบีบอัดที่ปลายสูงกว่าเล็กน้อยกว่าอัตราเดียวเล็กน้อย:
- 10 เปอร์เซ็นต์ของรายรับสูงถึง $ 9,325
- 15 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 9,325 และ $ 37,950
- 25 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 37,950 และ $ 76,550
- 28 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 76,550 และ $ 116,675
- 33 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 116,675 และ $ 208,350
- 35 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 208,350 และ $ 235,350
- 39.6 เปอร์เซ็นต์ของรายรับเกิน $ 235,350
หากคุณยื่นหัวหน้าครัวเรือนใน 2017 นี่คืออัตราที่คุณจะจ่ายให้กับรายได้ปกติ:
- 10 เปอร์เซ็นต์ของรายรับสูงถึง $ 13,350
- 15 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 13,350 และ $ 50,800
- 25 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 50,800 และ $ 131,200
- 28 เปอร์เซ็นต์ของรายรับระหว่าง $ 131,200 และ $ 212,500
- 33 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 212,500 และ $ 416,700
- 35 เปอร์เซ็นต์จากรายรับระหว่าง $ 416,700 และ $ 444,550
- 39.6 เปอร์เซ็นต์ของรายรับเกิน $ 444,550
อัตราภาษีกำไร
รายได้จากการลงทุนบางส่วนจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีที่ลดลง หากคุณถือการลงทุนนานกว่าหนึ่งปีกำไรจากการขายจะถูกหักภาษีในอัตรากำไรระยะยาวที่ต่ำกว่าแทนที่จะเป็นอัตราภาษีเงินได้ที่สูงกว่าปกติ เมื่อคำนวณหาอัตราภาษีที่ได้รับจากเงินกองทุนของคุณเพื่อให้คุณสามารถคำนวณอัตราผลตอบแทนหลังหักภาษีได้อย่างถูกต้องคุณต้องเพิ่มรายได้อื่น ๆ ทั้งหมดก่อนแล้วจึงกำหนดอัตราราวกับว่ารายได้จากกำไรของคุณคือรายได้สุดท้ายที่ต้องเสียภาษี ตัวอย่างเช่นหากคุณมีรายได้อื่น ๆ $ 70,000 และ $ 10,000 กำไรที่ได้รับทุนของคุณจะได้รับการหักภาษีราวกับว่าเงินได้รับในบัญชีของคุณระหว่าง $ 70,000 และ $ 80,000
สำหรับ 2018 อัตรากำไรจากการลงทุนขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณ สำหรับ filers เดี่ยวอัตรากำไรจากการลงทุนมีดังนี้:
- 0 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายรับสูงถึง $ 38,600
- 15 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้ระหว่าง $ 38,600 และ $ 425,800
- 20 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายรับเกิน $ 425,800
หากคุณแต่งงานด้วยการยื่นเข้าหากันวงเล็บมีขนาดใหญ่กว่าซึ่งส่งผลให้มีรายได้เพิ่มขึ้นจากการถูกหักภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า:
- 0 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายรับสูงถึง $ 77,200
- 15 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้ระหว่าง $ 77,200 และ $ 479,000
- 20 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายรับเกิน $ 479,000
แต่เมื่อคุณแยกไฟล์วงเล็บจะมีขนาดใหญ่เท่ากับครึ่งของไฟล์ที่แต่งงานแล้ว
- 0 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายรับสูงถึง $ 38,600
- 15 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้ระหว่าง $ 38,600 และ $ 239,500
- 20 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายรับเกิน $ 239,500
สำหรับหัวหน้าครัวเรือนวงเล็บมีขนาดใหญ่กว่าฟิลเตอร์เดี่ยว แต่ไม่ใหญ่เท่าการแสดงร่วมกัน:
- 0 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายรับสูงถึง $ 51,700
- 15 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้ระหว่าง $ 51,700 และ $ 452,400
- 20 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายรับเกิน $ 452,400
ใน 2017 กฎนั้นง่ายขึ้นเล็กน้อยเนื่องจากอัตรากำไรจากการลงทุนที่คุณจ่ายตรงกับตัวยึดภาษีเงินได้แบบธรรมดาของคุณ หากรายได้ที่ได้รับจากการลงทุนจะต้องถูกหักภาษีในอัตราภาษีรายได้ปกติต่ำกว่าร้อยละ 25 รายได้จากการรับทุนจะไม่ต้องเสียภาษี หากมีการเก็บภาษีในอัตราร้อยละ 25 หรือสูงกว่ายกเว้นรายได้ที่จะต้องเสียภาษีในอัตราร้อยละ 39.6 สูงสุดอัตรากำไรจากการลงทุนจะเท่ากับร้อยละ 15 หากรายได้จะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีสูงสุดร้อยละ 39.6 อัตรากำไรจากการลงทุนจะเท่ากับร้อยละ 20
ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณมีตัวเลือกในการรับผลตอบแทนร้อยละ 6 จากการลงทุนที่สร้างรายได้ดอกเบี้ยหรือผลตอบแทนร้อยละ 5 จากการลงทุนที่สร้างรายได้จากการลงทุนระยะยาว หากอัตราภาษีเงินได้ทั่วไปของคุณคือร้อยละ 32 และอัตราภาษีกำไรจากการลงทุนของคุณคือร้อยละ 15 คำตอบจะไม่ชัดเจน
ขั้นแรกเพื่อคำนวณผลตอบแทนหลังหักภาษีจากการลงทุนที่มีดอกเบี้ยให้แบ่ง 32 ด้วย 100 เพื่อรับ 0.32 ประการที่สองลบ 0.32 จาก 1 เพื่อรับ 0.68 ประการที่สามคูณ 0.68 ด้วย 6 เพื่อค้นหาอัตราผลตอบแทนเทียบเท่าภาษีของคุณคือ 4.08 เปอร์เซ็นต์ ในการคำนวณผลตอบแทนหลังหักภาษีจากการลงทุนที่สร้างกำไรให้แบ่ง 15 เปอร์เซนต์ด้วย 100 เพื่อรับ 0.15 ประการที่สองลบ 0.15 จาก 1 เพื่อรับ 0.85 สุดท้ายคูณเปอร์เซ็นต์ 5 ด้วย 0.85 เพื่อค้นหาอัตราผลตอบแทนหลังหักภาษีของคุณคือร้อยละ 4.25 ซึ่งสูงกว่าการลงทุนที่มีภาระดอกเบี้ยแม้ว่าการลงทุนที่มีอัตราดอกเบี้ยจะมีอัตราผลตอบแทนที่ระบุไว้สูงกว่า
ภาษีเงินได้เงินลงทุนสุทธิ
หากคุณเป็นผู้เสียภาษีรายได้สูงคุณอาจต้องรับผิดชอบในการจ่ายภาษีรายได้การลงทุนสุทธิเพิ่มเติมจากรายได้การลงทุนของคุณ สำหรับวัตถุประสงค์ของภาษีนี้“ รายได้จากการลงทุน” รวมถึงดอกเบี้ยเงินปันผลกำไรจากการลงทุนรายได้ค่าเช่าและค่าสิทธิและค่างวดที่ไม่ผ่านการรับรอง
ภาษีเท่ากับร้อยละ 3.8 ของรายได้การลงทุนสุทธิของคุณน้อยกว่าหรือจำนวนเงินที่รายรับรวมที่ปรับแล้วที่คุณแก้ไขมีค่าเกินเกณฑ์การยื่นสำหรับสถานะการยื่นของคุณ เกณฑ์การยื่นเป็น $ 250,000 หากคุณกำลังแต่งงานยื่นร่วมกันหรือเป็นม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือเป็นพ่อม่ายกับเด็ก $ 125,000 ถ้าคุณแต่งงานยื่นแยกต่างหาก, $ 200,000 สำหรับ filers เดียวและหัวหน้าครัวเรือน ตัวอย่างเช่นหากรายได้ของคุณคือ $ 500,000 และคุณมี $ 200,000 ของกำไรสุทธิสุทธิรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลรายได้จากการลงทุนของคุณทั้งหมดจะได้รับผลกระทบจากภาษีรายได้การลงทุนสุทธิเปอร์เซ็นต์ 3.8 ดังนั้นคุณจะต้องรวมภาษีร้อยละ 3.8 ในการคำนวณอัตราภาษีของคุณเพื่อคำนวณอัตราผลตอบแทนหลังภาษีที่ถูกต้องสำหรับการลงทุนของคุณ
รายได้การลงทุนที่ไม่ต้องเสียภาษี
รายได้บางประเภทได้รับการยกเว้นจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางหรือรัฐ ตัวอย่างเช่นหากคุณซื้อพันธบัตรออมทรัพย์ของรัฐบาลกลางคุณจะไม่จ่ายภาษีรายได้ของรัฐจากพันธบัตร ในทำนองเดียวกันถ้าคุณซื้อพันธบัตรรัฐหรือเทศบาลคุณไม่ต้องจ่ายภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางในพันธบัตรเหล่านั้นและบางรัฐยกเว้นรายได้จากภาษีของรัฐเช่นกัน ด้วยเหตุนี้พันธบัตรที่ได้รับการยกเว้นจากภาษีบางส่วนหรือทั้งหมดอาจทำให้คุณมีอัตราผลตอบแทนที่สูงกว่าการลงทุนที่ต้องเสียภาษีหลังจากที่คุณคิดจำนวนภาษีที่คุณจะจ่ายจากผลกำไรของคุณ
