วิธีการโอนหุ้นออกจาก Esop

การใช้ ESOP ของคุณเป็นหุ้นแทนเงินสดสามารถให้สิทธิประโยชน์ทางภาษี

คุณมีสิทธิ์ในการโอนหรือแจกจ่ายหุ้นของ บริษัท ถ้าคุณเข้าร่วมในแผนการเป็นเจ้าของหุ้นพนักงานหรือ ESOP อดีตนายจ้างของคุณสามารถปฏิเสธสิทธิ์ในการรับหุ้นแทนเงินสดจาก ESOP เท่านั้นหากกฎบัตรของ บริษัท หรือข้อบังคับ จำกัด การเป็นเจ้าของ "หุ้นทั้งหมด" อย่างมีนัยสำคัญต่อพนักงานและ ESOP หรือหาก บริษัท เป็น บริษัท "S" . คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีบางอย่างด้วยการกระจายหุ้น ESOP ของคุณในหนึ่งก้อนเพราะส่วนหนึ่งของการกระจายหุ้นของคุณได้รับการเก็บภาษีเป็นกำไรระยะยาวแทนรายได้ปกติ

มีคุณสมบัติสำหรับการกระจาย

ก่อนที่คุณจะสามารถโอนหุ้นออกจาก ESOP คุณต้องมีคุณสมบัติเป็นพนักงานเก่า นี่เป็นผลมาจากการถึงวัยเกษียณการหางานใหม่การตกงานหรือต้องหยุดทำงานเนื่องจากความพิการ ถ้าคุณออกก่อนอายุเกษียณตามปกติที่กำหนดโดยแผนของคุณ ESOP จะต้องเริ่มกระจายหุ้นของคุณภายในหกปีหลังจากปีแผน - รอบระยะเวลาบัญชีที่กำหนดโดย บริษัท - ซึ่งการจ้างงานของคุณจะสิ้นสุดลง หากคุณออกเนื่องจากความพิการหรือเปลี่ยนอายุเกษียณตามปกติคุณต้องเริ่มรับผลประโยชน์จากแผนหนึ่งปีหลังจากปีแผนเหตุการณ์ที่เกิดขึ้น

การผ่อนชำระ

อดีตนายจ้างสามารถทำการจ่าย ESOP เป็นเงินก้อนหรือจ่ายเท่ากันอย่างน้อยปีละครั้งในช่วงระยะเวลาห้าปี หากคุณมีมากกว่า $ 1,050,000 ในแผนของ 2104 บริษัท สามารถยืดระยะเวลาห้าปีหนึ่งปีสำหรับทุก $ 210,000 เหนือ $ 1,050,000 เหนือ $ XNUMX โดยมีระยะเวลาเพิ่มอีกห้าปี ปรึกษากรมสรรพากรสำหรับปีของการกระจายของคุณเป็นตัวเลขเหล่านี้เปลี่ยนเป็นประจำทุกปี

ผลรวมก้อน

คุณอาจได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีโดยการกระจายสินค้าของคุณเป็นผลรวมก้อนในสต็อกของ บริษัท IRS ไม่นับ "การแข็งค่าสุทธิที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง" - ความแตกต่างของมูลค่าระหว่างค่าใช้จ่ายเฉลี่ยของหุ้นและมูลค่าตลาดปัจจุบัน - เป็นรายได้รวมหากคุณรับผลรวมของก้อนเงินของพนักงาน โดยทั่วไปหมายความว่าคุณจ่ายภาษีตามต้นทุนเฉลี่ยของหุ้นที่จำหน่ายแล้วจ่ายภาษีกำไรระยะยาวจากการเพิ่มมูลค่าเมื่อมีการขายหุ้นในอนาคต

ประหยัดภาษี

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณได้รับหุ้น 10,000 ที่ซื้อเมื่อเวลาผ่านไปและมีค่าใช้จ่ายเฉลี่ย $ 10 ต่อหุ้นและมูลค่าตลาดปัจจุบันของ $ 20 กรมสรรพากรเก็บภาษีการกระจาย $ 100,000 เริ่มต้น (10 x 10,000) เป็นรายได้ปกติ ไม่รวม "การแข็งค่าสุทธิที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง" ของ $ 100,000 หากคุณขายหุ้นในราคา $ 30 ต่อหุ้นหรือ $ 300,000 คุณจะสร้าง $ 200,000 เพิ่มเติมซึ่งจะถูกหักภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าของกำไรระยะยาว

การโอนหุ้น

กฎระเบียบที่แตกต่างกันควบคุมการกระจายจาก บริษัท ที่มีการซื้อขายสาธารณะและ บริษัท เอกชนเนื่องจากหุ้นของเอกชนไม่สามารถซื้อขายได้อย่างง่ายดาย บริษัท ที่ถือหุ้นอย่างใกล้ชิดจะต้องให้ตัวเลือกการวาง - ตัวเลือกในการขายหุ้นกลับไปที่ บริษัท คุณต้องใช้ตัวเลือกนี้ภายใน 60 วันหลังจากวันแจกจ่ายหรือวัน 60 หลังจากวันแจกจ่ายในปีต่อไป คุณสามารถขายหุ้นที่ซื้อขายกับผู้ซื้อทั่วไปได้ แต่ บริษัท อาจสงวนสิทธิ์ในการปฏิเสธครั้งแรก